出海(4)|2024 东南亚跨境电商税收政策深度解析与应对策略

carl

01 核心观点

1、政策趋紧，挑战与机遇并存

东南亚各国纷纷调整跨境电商税收政策：

马来西亚对低于 500 令吉的进口商品加征 10% 的低价商品税，这使得销售成本增加，利润空间被压缩。

越南计划对跨境电商小包裹采用 10% 的增值税税率，同时提高免征进口关税商品的价值门槛。

泰国也审议通过了向定价低于 1500 铢的跨境电商卖家销售的商品征收 7% 的增值税。

新加坡对于通过空运或邮寄方式进口、价值在 400 新元或以下的低价商品，曾有免税政策，但从 2023 年起，消费者购买此类商品时也需要支付消费税（400 新元的顶限是基于商品单件价格，而非总价）

这些政策调整给跨境电商企业带来价格调整压力和竞争格局变化的挑战。

挑战中也蕴含着机遇。税收政策的调整促使跨境电商从小包直邮模式向海外仓备货模式转变，同时也为一些规模较大的商家自建海外仓提供了动力。自建海外仓既可以满足出口国的合规要求，又可以靠本地服务能力提高弥补价格竞争优势的削弱，避免后续大面积断货。

2、合规经营，塑造可持续发展

在新税收政策下，合规运营成为跨境电商企业实现长期可持续发展的关键。合规经营不仅有助于降低法律风险，还有助于建立企业声誉。

拥有进出口权对于跨境电商企业来说至关重要。未在营业执照上添加货物和技术的进出口经营范围的企业，将无法合法地进行跨境电商的出口和进口业务。

跨境电商企业还需要确保资金合规、物流合规和财务合规。财税合规不仅是大势所趋，也是跨境电商企业的必然选择。随着金税四期，国家监管愈加严格，财税合规必将成为企业经营中的重要一环。

3、战略调整，持续提升竞争力

面对税收政策的变化，跨境电商企业需进行战略调整，提升自身竞争力。一方面，企业可以从低价吸引策略转向品质吸引策略，提升商品品质。这对于许多国内新兴品牌是一个好机会。

另一方面，企业可以加强与专业税务顾问的合作，借助专业税务顾问的知识和经验，规避潜在的税务风险，并进行战略性的税务规划。此外，企业还可以拓展至其他市场，减少对单一市场的依赖，分散政策变动风险。

在全球经济一体化的大背景下，合规和风险管理成为企业发展不可或缺的一部分。跨境电商企业只有不断适应政策变化，进行战略调整，才能在激烈的市场竞争中脱颖而出。

02 政策解读

1、越南税收政策解析

越南税务总局局长麦春成表示，电商卖家每年在线业务收入超过 1 亿越南盾（约合 4000 美元），需要缴纳增值税和个人所得税。个人和企业家庭网上销售还按收入缴纳 0.5% 的个人所得税和 1% 的增值税。

欠税电商卖家名单将在大众媒体上公布，同时未履行义务的纳税人将被禁止出境。2023 年，税务机关从 179 家企业和 1061 名在场经营的个人中收集和处理了约 2750 亿越南盾的违规行为。由于越南政府打击电商卖家的逃税行为，2024 上半年电商卖家的税收同比增长 54%，达到 9.98 万亿越南盾（3.92 亿美元）。

2、马来西亚税收政策解析

马来西亚政府宣布，自 2024 年 3 月 1 日起，马来西亚数字服务税将从原来的 6% 调高至 8%。这项服务税针对服务（包括数字服务）的供应征收，除电信服务、物流服务、餐饮、车辆停车位服务之外，其他服务的税率都将提升至 8%，电子商务也包含在内。

同时，自 2024 年 1 月 1 日起，所有在线上销售并从国外进口到马来西亚的低价值商品（价值低于 500 令吉）都要被加收 10% 的低价商品税。

3、泰国税收政策解析

泰国财务部准备对售价低于 1500 泰铢（约合 40.6 美元）的跨境进口商品征收 7% 的增值税（VAT），相关法案将在下周提交给内阁审理并批准。

从 2024 年 7 月 5 日起，所有运输往泰国境内的低价进口商品都需缴纳 7% 的增值税。

2024 年 7 月 5 日 - 2024 年 12 月 31 日期间，低价商品增值税将由泰国海关代为收取，之后税务部门会接管这一征收工作。

4、印尼税收政策解析

印尼芳香烯烃和塑料工业协会（Inaplas）要求政府对塑料制品征收反倾销进口税（BMAD）和保障措施进口税（BMTP）。

印尼实施 BMAD 和 BMTP 的国家和地区包括中国，印度，韩国，日本，美国，欧盟，俄罗斯，哈萨克斯坦，澳大利亚，马来西亚，越南，泰国，香港特区，土耳其，巴基斯坦，阿拉伯联合酋长国，新加坡，孟加拉国，埃及和台湾省。

目前，印尼还对瓷砖、尼龙薄膜、热轧卷材、热轧板等进口产品进行调查研究，再确定是否征收反倾销进口税。

5、政策趋势

东南亚各国的跨境电商监管政策调整可能会呈现以下趋势：

一是继续加强税收监管力度。

随着跨境电商行业的不断发展，各国政府将更加注重财政收入的稳定和可持续性，会继续加强对跨境电商税收的监管力度，确保政策的有效实施。

二是扩大税收政策调整范围。

目前，东南亚各国的跨境电商税收政策主要集中在低价值商品税、数字服务税和反倾销进口税等方面。未来，可能会有更多的国家加入到调整跨境电商税收政策的行列中，税收政策的调整范围也可能会进一步扩大，涵盖更多的商品和服务。

三是加强国际合作。

跨境电商是一个全球性的行业，各国之间的税收政策差异和监管难度较大。因此，未来东南亚各国可能会加强国际合作，共同制定跨境电商税收政策和监管标准，以提高税收征管效率和规范市场秩序。

03 政策影响

税收政策调整对不同规模企业及各类商品的影响范围各不相同。

对于小型跨境电商企业来说，税收政策的调整可能会使其面临更大的经营压力，利润空间被进一步压缩，甚至可能导致部分企业退出市场。

对于中型和大型跨境电商企业来说，虽然其抗风险能力相对较强，但也需要调整经营策略，以应对税收政策的变化。

对于新进入跨境电商企业，需要承担较高的运营成本和风险，如物流成本、税收成本和市场风险。也可能会促使一些传统企业转型为跨境电商企业，为新进入者提供了合作和竞争的机会。

对于各类商品来说，低价值商品和高价值商品受到的影响程度也不同。

低价值商品由于加征低价商品税等政策，价格上涨幅度较大，消费者的购买意愿可能会降低。

高价值商品则可能受到反倾销进口税等政策的影响，市场竞争力受到一定程度的削弱。

04 应对策略

1、降本增效

企业需要在保证产品质量的前提下，不断寻找降低成本的方法。例如，优化运营流程，提高效率，降低人工成本；借助库存管理及同步库存功能，实时掌握各仓库的库存状况，避免库存积压或断货问题，减少不必要的资金占用和仓储成本。

大型跨境电商企业通常具有较强的资金实力和资源整合能力，他们更倾向于通过优化供应链、提高运营效率和拓展市场等方式来应对税收政策变化。例如，一些大型企业加大在海外仓建设方面的投入，以降低物流成本和提高配送效率。同时，他们还积极与当地政府和企业合作，争取更多的政策支持和市场份额。

小型跨境电商企业则面临着更大的挑战，往往缺乏足够的资金和资源来应对税收政策变化。一些小型企业选择调整产品结构，减少低价值商品的销售，增加高附加值商品的比重。还有一些小型企业则通过与其他企业合作或合并的方式，提高自身的竞争力。

2、不断提升产品和服务质量

在消费者对商品的品质和服务要求越来越高的情况下，企业不仅要应对税收政策带来的成本压力，还要满足消费者的需求。

持续优化 listing，增加消费者的购买欲望，提高商品转化。如利用 EasyBoss 的产品编辑功能，支持 AI 批量生成标题、AI 产品图编辑以及一键生成视频等，高效完成多店铺产品 Listing 优化，提升消费者的购物体验和转化。

优化客服流程来提高消费者满意度，使用 AskChat 爱商聊多平台多店铺客服系统，接入 Shopee、TikTok Shop、Lazada 等平台，支持自动翻译、快捷回复、AI 坐席等功能，提高客服回复效率，更好地维护客户。

3、技术创新和品牌建设

企业可以利用大数据和人工智能技术分析消费者的购买行为、了解不同国家地区消费者对价格的敏感度，有针对性地调整产品定价和营销策略。

对于 Shopee 和 TikTok 卖家，可用 EasyBoss ERP 的 Shopee 热销数据以及 TikTok 热销数据功能来分析市场，帮助卖家发现市场需求，从而有针对性地选择具备竞争优势的产品，提升整体店铺竞争力。

云计算可以实现企业数据的存储和管理，方便企业随时随地访问和处理数据。物联网技术可以实现物流的实时跟踪和管理，提高物流效率，降低物流成本。

加强品牌建设，由低价竞争转向高价值竞争。



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